注冊海南公司可以享受哪些稅收優(yōu)惠?

　　無論是個人工作還是企業(yè)經(jīng)營，稅收都是不可忽視的重要因素。本文將從稅收角度分享海南注冊公司可以享受的政策。

　　優(yōu)惠政策匯總：

　　一、企業(yè)所得稅

　　(一)鼓勵企業(yè)，實行15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

　　優(yōu)惠內(nèi)容：鼓勵企業(yè)實行15%的企業(yè)所得稅稅率優(yōu)惠

　　企業(yè)類型：鼓勵類工業(yè)企業(yè)

　　適用條件：①在海南自由貿(mào)易港注冊; ②實質(zhì)性經(jīng)營

　　條件描述：實質(zhì)經(jīng)營是指企業(yè)實際管理機構(gòu)設(shè)在海南自貿(mào)港。對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、人員、賬務(wù)、財產(chǎn)等實施實質(zhì)性、全面的管控。 (下同)

　　鼓勵類產(chǎn)業(yè)目前實行目錄管理，包括國家鼓勵內(nèi)資投資目錄——《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》、鼓勵外商投資目錄——《鼓勵外商投資產(chǎn)業(yè)目錄》和海南自行發(fā)布的鼓勵目錄——《海南自由貿(mào)易港鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄》。

　　享受方式：預(yù)付費享受，數(shù)據(jù)留存?zhèn)洳?/p>

　　簡單來說，只要是在海南設(shè)立的企業(yè)，其主營業(yè)務(wù)是目前各級公布的鼓勵類行業(yè)目錄中的任一種，主營業(yè)務(wù)是如果業(yè)務(wù)收入占總收入的60%，你可享受15%的優(yōu)惠稅率。在此前的國家稅收政策中，高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)只有15%的優(yōu)惠稅率。

　　目前，海南鼓勵企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的申請采取“自我申報、從寬審查、爭議約定”的方式。為鼓勵企業(yè)投資，目前對企業(yè)類型是否充分適用、是否充分滿足實質(zhì)性經(jīng)營條件的管理較為寬松，但我們認(rèn)為當(dāng)前政策實施將風(fēng)險集中在企業(yè)端，所以我們正在考慮使用海南政策。同時還需要對合規(guī)性、交易流向等進行詳細分析。

　　(二)境外投資三大產(chǎn)業(yè)免稅政策

　　(1)優(yōu)惠內(nèi)容：旅游、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè) 2025年前新增境外直接投資收入免征企業(yè)所得稅。

　　(2)企業(yè)類型：旅游、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)。

　　適用條件： ①境外分公司。 ②持股20%股以上的子公司。 ③被投資國家(地區(qū))法定企業(yè)所得稅稅率不低于5% 。④ODI正式投資。

　　(3) 符合條件的資本性支出、一次性稅前扣除或加速折舊攤銷政策。

　　優(yōu)惠內(nèi)容：一次性扣除固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)(不超過500萬)、加速折舊/攤銷(超過500萬)

　　適用條件：①新購置(包括自建和自建)。 ②單位價值標(biāo)準(zhǔn)為500萬元 。③不包括房屋和建筑物。

　　二、個人所得稅

　　優(yōu)惠內(nèi)容：高端人才和緊缺人才，15歲以上免征個人所得稅。

　　人才類型：高端人才、緊缺人才。

　　適用條件：①勞動關(guān)系必須在海南②勞動合同或雇傭協(xié)議期限1年以上③海南社保繳費6個月以上④海南自貿(mào)港收入一次性達到30萬元以上納稅年度⑤在海南進行人才鑒定。

　　條件：海南自貿(mào)港綜合收入(包括工資、薪金、勞動報酬、稿酬、特許權(quán)使用費)、營業(yè)收入、海南省認(rèn)定的人才補貼收入

　　享受方式：在海南省辦理個人所得稅繳納時享受。

　　上述個人所得稅政策將執(zhí)行至2025年。2025年海關(guān)關(guān)閉后，個人將在海南滿足納稅年度。在自由貿(mào)易港居住滿183天的，可按3%、10%、15%三個等級累進稅率征收，即簡化稅率檔案，減輕稅負，最高不超過15%;

　　一般來說，對于一些收入較高的公司管理層，工資薪金稅最高可以達到45%，如果能適用海南的人才政策，個人所得稅可以減到15%，減67%。以年薪200萬為例，不考慮其他扣除因素，個稅約69萬，稅負接近35%。如果應(yīng)用海南的人才政策，個稅約29萬，大幅下降到 58%。

　　三、 進口稅

　　優(yōu)惠內(nèi)容：

　　企業(yè)進口自用生產(chǎn)設(shè)備免征進口關(guān)稅、進口環(huán)節(jié)增值稅和消費稅

　　經(jīng)營的進口車輛和游艇免征進口關(guān)稅、進口增值稅和消費稅

　　進口生產(chǎn)原輔材料免征進口關(guān)稅、進口環(huán)節(jié)增值稅和消費稅

　　原產(chǎn)于海南或含有加工價值30元以上的進口料件的貨物免征內(nèi)地進口關(guān)稅

　　適用條件：不屬于負面清單的自用生產(chǎn)設(shè)備、作業(yè)設(shè)備、原輔材料在進口過程中可免征進口關(guān)稅。島內(nèi)自由流通或直接出口。

　　如何享受：在進口階段申報享受。

　　比如在海南建一條小生產(chǎn)線，加工價值30以上的貨物可以免進口關(guān)稅進入內(nèi)地，對高附加值產(chǎn)品免關(guān)稅，降低成本。原料到產(chǎn)品。

　　財政補貼和獎勵。

　　就上就是注冊海南公司可以享受哪些稅收優(yōu)惠的相關(guān)內(nèi)容，除了國家層面非常有吸引力的稅收政策外，海南還有很多財政補貼和激勵措施。